Balans met toelichting

Hieronder vindt u de toelichting op de balans.

Vaste activa

Immateriële vaste activa € 3.053
Immateriële vaste activa bestaan uit bijdragen aan activa in eigendom van derden.

In 2020 is een investering van € 275.000 in het kunstgrasveld van Beekse voetbalclub (BVC) overgeboekt van immateriële vaste activa naar materiële vaste activa, omdat de gemeente zowel economisch als ook het juridisch eigendom bezit.

Materiële vaste activa € 77.159
Materiële vaste activa bestaan uit de volgende onderdelen:

In 2020 is een investering van € 275.000 in het kunstgrasveld van Beekse voetbalclub (BVC) overgeboekt van immateriële vaste activa naar materiële vaste activa, omdat de gemeente zowel economisch als ook het juridisch eigendom bezit.

De investeringen met economisch nut zijn als volgt onderverdeeld:

De belangrijkste investeringen met economisch nut waren:

De investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut zijn als volgt onderverdeeld:

Vanaf 2017 zijn de voorschriften gewijzigd en moeten alle investeringen met maatschappelijk nut geactiveerd worden. Voorheen had je als gemeente de keuze om deze investeringslasten in één keer te nemen of te activeren. Daarom is onderscheid gemaakt in investeringen vóór 2016 en investeringen vanaf 2017.

De belangrijkste investeringen in de openbare ruimte met maatschappelijk nut waren:

Financiële vaste activa € 11.333
Een financieel vast actief is aanwezig als we een duurzaam financieel belang hebben.
Het verloop van de financiële vaste activa is in onderstaand overzicht weergegeven:

* In 2020 is het saldo van de duurzaamheidslening (SVn) van € 500.000 overgeheveld naar toekomstbestendig wonen (SVn).

Vlottende activa

Voorraden € 1.921

De voorziening exploitatietekort grondexploitaties is getroffen voor dekking van de nadelige resultaten van de grondexploitaties. De voorziening is op het niveau van het exploitatietekort gebracht dat de raad heeft vastgesteld. Op deze boekwaarde is het saldo van de voorziening van € 131.721 in mindering gebracht.

Uit het overzicht volgt dat, voor de vier resterende grondexploitaties, de boekwaarde per saldo uitkomt op € 2.052.583 per 31 december 2020. Naast de reguliere mutaties in 2020 is tussentijds voor een bedrag van € 2.451 aan winst genomen op basis van het principe “Percentage Of Completion” voor bedrijventerrein Mies. Het genomen resultaat komt ten goede aan het jaarresultaat over 2020.  

Per project zoals verantwoord in het complex Bouwgrond In Exploitatie volgt een korte toelichting.

Bedrijventerrein Mies (Groesbeek
Alle te ontwikkelen gronden zijn in eigendom van de gemeente. Er is dus sprake van een actieve grondpolitiek waarbij de gemeente risicodrager is. De geactualiseerde grondexploitatie kent op 1 januari 2021 een overschot.

Op 1 januari 2021 is nog een voorraad van 9.395 m² aan bouwrijpe grond beschikbaar. Op alle percelen is een optie (tot koop) gevestigd, of is de gemeente in gesprek met een potentiële koper. In de loop van 2020 is duidelijk geworden dat de uitgifte van bouwrijpe gronden minder voorspoedig verloopt dan aanvankelijk voorzien is. Naar verwachting geven we de laatste kavels in 2022 uit (in plaats van in 2021). Daarmee verschuift de einddatum van de grondexploitatie met een jaar op (van 31 december 2021 naar 31 december 2022).

Kloosterpad West (Groesbeek)
In de grondexploitatie voor de binnenstedelijke ontwikkeling houden we rekening met de verkoop van bouwrijpe grond aan een lokale ontwikkelaar. In 2020 is met de betreffende partij een koop – en realisatie overeenkomst gesloten. Het plan voorziet in de ontwikkeling van 23 appartementen met bijbehorende ondergrondse parkeergarage. De gemeente heeft het plangebied voor het overgrote deel al bouwrijp gemaakt. Dit jaar wordt de omgevingsvergunning verstrekt en kan de ontwikkelaar starten met de bouw van het complex. Naar verwachting is de oplevering van het complex in 2022 en kunnen we de grondexploitatie eind 2022 afsluiten.

Pastoor van Tielstraat (Leuth)
Het oorspronkelijk plan betreft de sloop van 20 huurwoningen en de bouw van maximaal 37 nieuwe woningen (waarvan 19 betaalbaar en 18 duur). De voormalige gemeente Ubbergen heeft hiervoor een realisatie-overeenkomst met Oosterpoort gesloten. Woningcorporatie Oosterpoort heeft echter besloten om op deze locatie geen huurwoningen te ontwikkelen. Het nu te realiseren programma komt uit op 36 woningen, waarvan 25 woningen in het westelijk deel (16 koopwoningen en 9 midden huurwoningen) die al enige jaren geleden zijn opgeleverd. Ook is de openbare ruimte in het westelijke deel al woonrijp gemaakt. In het oostelijk deel zijn in 2020 de woningen ook opgeleverd (zes stuks 2^1 kap, vier stuks (half) vrijstaande woningen en één particuliere kavel). Naar verwachting wordt het woonrijp maken van het oostelijk deel in de eerste helft van 2021 afgerond. De grondexploitatie kan dan ook eind 2021 afgesloten worden.

Hulsbeek (Groesbeek)
De grondexploitatie voor de ontwikkeling van het bedrijventerrein Hulsbeek laat een positief resultaat zien. Alle benodigde gronden voor de ontwikkeling zijn in handen van de gemeente. In 2020 is het bouwrijp maken van de gronden voor een groot deel afgerond. Er is een voorraad van 17.841 m² aan gronden, waarvan voor 10.648 m2 geïnteresseerde kopers zijn. Mede als gevolg van de corona problematiek verloopt de uitgifte van de gronden echter minder spoedig dan verwacht. Naar verwachting geven we de laatste kavels in 2023 uit. Daarmee verschuift de einddatum van de grondexploitatie met een jaar op (van 31 december 2022 naar 31 december 2023).

Uitzettingen met een rentetypische looptijd korter dan één jaar (vorderingen) € 10.703
De uitzettingen korter dan één jaar bestaan uit vordering op openbare lichamen, vorderingen op Rijks schatkist en overige vorderingen.

Vorderingen op openbare lichamen
Hieronder staat een overzicht van de vorderingen op openbare lichamen.

Vorderingen op Rijks schatkist

De berekening van het drempelbedrag schatkistbankieren ziet er als volgt uit:

Sinds 15 december 2013 is de verplichte wet schatkistbankieren van kracht. Het doel van deze wet is het terugdringen van de Nederlandse staatsschuld. De decentrale overheden (waaronder gemeenten) moeten hun te veel aan liquide middelen naar de Nederlandse staatskas overmaken. De gemeente Berg en Dal heeft een drempel van € 684.128 (0,75% van het begrotingstotaal). Wanneer het tegoed de drempel overschrijdt wordt dit automatisch naar de staatskas overgemaakt. Is het tegoed lager dan de drempel, dan kunnen we het weer opnemen uit de staatskas.
Op 31 december 2020 heeft de gemeente Berg en Dal een bedrag van € 1.919.980 tegoed.

Overige vorderingen

Specificatie debiteuren algemene dienst
Dit betreft de openstaande posten per 31 december 2020. Per 31 maart 2021 moesten we hiervan nog € 393.479 ontvangen. De globale specificatie ziet er als volgt uit.

Specificatie debiteuren gemeentelijke belastingen
Van de belastingdebiteuren kunnen we een gedeelte niet invorderen. Dit gedeelte is opgenomen onder de dubieuze debiteuren. Hieronder staat de specificatie van de debiteuren gemeentelijke belastingen.

Specificatie debiteuren sociale zaken
Van de debiteuren sociale zaken kunnen we een gedeelte niet invorderen. Het 'percentage invorderbaar' is per subregeling uitgesplitst. De specificatie van de debiteuren sociale zaken ziet er als volgt uit.

* Tot en met 2018 werd het percentage dubieus beoordeeld op basis van ervaringscijfers. Vanaf 2019/2020 zijn de debiteuren PW terugvordering individueel beoordeeld.

Specificatie overige vorderingen
De overige vorderingen zijn nog te ontvangen inkomsten. Hiervoor waren op de balansdatum nog geen facturen verstuurd of was de beschikking van het ministerie/ provincie nog niet ontvangen.
Hieronder staat de specificatie van de overige vorderingen.

Voorziening dubieuze debiteuren
We maken jaarlijks een voorstel voor (gedeeltelijke) afboeking van de dubieuze vorderingen.
Het verloop van de voorziening dubieuze debiteuren staat in onderstaand overzicht.

Liquide middelen € 727
Hieronder staat een overzicht van de liquide middelen.

Overlopende activa € 237
Dit bedrag zijn vooruitbetaalde bedragen.

Passiva

Eigen vermogen € 46.734
Het in de balans opgenomen eigen vermogen bestaat uit de volgende onderdelen.

In onderstaand overzicht zijn per reserve de toevoegingen en onttrekkingen in 2020 weergegeven.

* Dit betreft de standen per 31-12-2020 op basis van de werkelijke uitgaven en inkomsten. Reeds genomen besluiten, die nog niet geleid hebben tot werkelijke uitgaven en inkomsten zijn hierin dus niet meegenomen.

Algemene reserves
Algemene reserve vrij aanwendbaar
Deze reserve zetten we af tegen de risico's bij het bepalen van het weerstandsvermogen. De benodigde omvang van de algemene reserve is afhankelijk van de weerstandsratio en de vaste algemene reserve en wordt jaarlijks bepaald bij de vaststelling van de begroting.
In 2020 is de vrijval uit reserve dekking kapitaallasten van 1.099.786, toegevoegd aan de algemene reserve. Het betreft de vrijval gronden sportvelden Ooij (€ 815.000) en grond brandweer/werkplaats Ubbergen (€ 284.565).

In totaal is € 2.908.488 onttrokken aan de algemene reserve. Van dit bedrag is € 1.785.163 het nadelige saldo van de jaarrekening 2019. € 131.876 is toegevoegd als startsaldo aan de voorziening onderhoud gebouwen. € 30.000 is ingezet voor professionalisering beheer jeugdcentrum Maddogs, € 132.500 voor het aangenomen amendement over de verhoging van de toeristenbelasting en € 10.914 voor de exploitatielasten 2020 na aankoop van sportzaal Morgenfit. Daarnaast is het primair geraamde tekort Sociaal Domein aan de reserve onttrokken (€ 818.035).

Vaste algemene reserve
Deze reserve is gevormd om de risico's die wij als gemeente lopen af te dekken, bijvoorbeeld voor

• de lopende ontwikkelingen, waar we op dit moment mee te maken hebben, bijvoorbeeld in het sociaal domein.
• mogelijke nieuwe ontwikkelingen (wijzigingen in de regelgeving, beleidswijzigingen Den Haag).

De rente over deze reserve voegen we toe aan de exploitatie. Daardoor is deze reserve niet vrij besteedbaar, omdat inzet van de reserve leidt tot een nadeel (lagere rente-inkomst) op de exploitatie.

Reserve rekeningresultaten
Het doel van deze reserve is om toekomstige tekorten te dekken in de (meerjaren)begroting. De onttrekking uit deze reserve ramen we structureel in de begroting. We onttrekken het bedrag alleen als we werkelijk een tekort hebben over een boekjaar. In 2020 is € 94.251 aan de reserve onttrokken.

Bestemmingsreserves
Reserve exploitatietekort parkeergarage Dorpsstraat
Het doel van deze reserve is de dekking van de exploitatiekosten van de parkeergarage Dorpsstraat. In 2020 is € 130.167 onttrokken ter dekking van de exploitatielast.

Reserve vervangingsinvestering parkeergarage Dorpsstraat
In 2020 is de reserve vervangingssinvestering parkeergarage Dorpsstraat opgeheven. Het saldo is vrijgevallen ten gunste van de exploitatie.

Reserve Onderhoud Gymzalen
Deze reserve heeft als doel het dekken van de kosten voor groot onderhoud van de gymzalen en de egalisatie van de exploitatiekosten over een langere periode. De geraamde dotatie van € 36.000 toegevoegd aan de reserve.

Reserve Attributen sportcomplexen
Het doel van de reserve is de dekking van kosten voor het vervangen van attributen van de sportaccommodaties (voetbalclubs) en het egaliseren van de exploitatiekosten over een langere periode. In 2019 is niets aan de reserve onttrokken. De geraamde dotatie van € 21.405 is aan de reserve toegevoegd.

Reserve Aankoop kunstwerken
Deze reserve dient als dekking van kosten voor de aankoop van en het onderhoud aan kunstwerken in de gemeente. In 2019 is niets aan de reserve onttrokken.

Reserve Natuur en Landschap
De werkelijke uitgaven en de begrote uitgaven van diverse landschapsprojecten worden niet altijd binnen een boekjaar afgewikkeld. Daarom verrekenen we tekorten of overschotten via deze reserve. In 2020 is € 3.783 aan de reserve toegevoegd.

Reserve Groenblauwe diensten
Deze reserve heeft als doel het dekken van de kosten voor de uitvoering van het project Groen-Blauwe diensten. In 2020 is € 72.512 onttrokken ter dekking van de exploitatiekosten van het project. De berekende rente (€ 24.302) is aan de reserve toegevoegd.

Reserve Exploitatietekort Kulturhus den Ienloop
Het doel van deze reserve is het dekken van het verwachte exploitatietekort van het Kulturhus den Ienloop in Millingen aan de Rijn. In 2020 is € 46.209 onttrokken ter dekking van het exploitatietekort.

Reserve aanpak extreme wateroverlast
Het doel van deze reserve is het dekken van de uitgaven voor de aanpak van extreme wateroverlast. In 2020 is € 13.500 onttrokken ter dekking van de exploitatiekosten van het project. De geraamde dotatie van € 13.500 is aan de reserve toegevoegd.

Reserve Lopende projecten (gelabeld)
Deze reserve heeft als doel het dekken van de uitgaven aan lopende projecten, waarvoor de raad een krediet beschikbaar heeft gesteld. Het verloop van de reserve in 2020 is in onderstaand overzicht per investering weergegeven.

Reserve Kapitaallasten
De reserve heeft tot doel het dekken van de kapitaallasten van diverse geactiveerde investeringen. In 2020 is € 238.411 rente aan de reserve toegevoegd. Daarnaast is er € 720.883 aan de reserve onttrokken ter dekking van de kapitaallasten van diverse investeringen. Verder is € 1.099.786 aan de reserve onttrokken voor vrijval gronden sportvelden Ooij en grond brandweer/werkplaats Ubbergen. Dit bedrag is gestort in de Algemene reserve.

Opleidingen personeel
Het doel van deze reserve is het egaliseren van de opleidingskosten van het personeel. In 2020 is € 18.118 uit de reserve onttrokken ter dekking van de uitgaven opleiding en ontwikkeling van het personeel.

Gerealiseerd resultaat
Het resultaat over het boekjaar 2020 is € 0 en is op de balans opgenomen.

Voorzieningen € 7.534
In onderstaand overzicht zijn per voorziening de toevoegingen en onttrekkingen in 2020 weergegeven.

Voorzieningen voor verplichtingen en/of risico's
Voorziening pensioenverplichtingen voormalige wethouders
Deze voorziening heeft tot doel het afdekken van de pensioenverplichtingen van (voormalige) wethouders. De dotatie in 2020 van € 284.241 is gebaseerd op de verlaging van de rekenrente. Hierdoor is de voorziening per 31 december 2020 weer op noodzakelijke peil gebracht. Verder is in verband met overlijden € 61.275 vrijgevallen. De onttrekking van € 157.330 betreft de uitbetaling pensioenverplichting aan de voormalige bestuurders.

Voorziening wachtgeldverplichting voormalige wethouders
Deze voorziening heeft tot doel het afdekken van de wachtgeldverplichtingen van voormalige wethouders. De onttrekking in 2020 van € 64.067 betreft de uitbetaling van de wachtgelden.

Voorziening (voormalig) personeel
Het doel van de voorziening is het egaliseren van de verplichtingen voor voormalig personeel. De onttrekking in 2020 van € 121.700 betreft de uitbetaling van personeel gerelateerde lasten  en andere verplichtingen van voormalig personeel. De dotatie in 2020 is € 189.994. Op basis van de herberekening van de benodigde middelen is dit bedrag toegevoegd aan de voorziening. Daarmee is de voorziening weer op het noodzakelijke peil.  

Voorziening voor door derden beklemde middelen met een specifieke aanwendingsrichting
Voorziening gemeentelijke gebouwen: Sport
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan gebouw en installaties van de sportaccommodaties.
Op 24 september 2020 heeft de raad het nieuwe onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen vastgesteld. Om de voorziening op het noodzakelijke peil te brengen is in 2020 € 115.364
aan de voorziening toegevoegd. Vanaf 2021 betalen we de uitgaven voor planmatig onderhoud aan de sportaccommodaties uit deze voorziening.

 
Voorziening overige gemeentelijke gebouwen
Het doel van deze voorziening is het dekken van de uitgaven volgens de onderhoudsplanning voor het onderhoud aan gebouw en installaties van de overige gemeentelijke gebouwen.
Op 24 september 2020 heeft de raad het nieuwe onderhoudsplan gemeentelijke gebouwen vastgesteld. Om de voorziening op het noodzakelijke peil te brengen is in 2020 € 288.349
aan de voorziening toegevoegd. Vanaf 2021 betalen we de uitgaven voor planmatig onderhoud aan de gemeentelijke gebouwen (behalve sport- en welzijnsaccommodaties) uit deze voorziening.

Voorziening egalisatie riolering
In de notitie riolering van de commissie Bbv is bepaald dat de overschotten inzake rioolheffing in een voorziening moeten worden opgenomen. De reden hiervan is dat een voorziening niet vrij inzetbaar is en dat de middelen beschikbaar blijven voor de riolering.
Het doel van de voorziening is het opvangen van schommelingen in de exploitatie voor wat betreft de kosten en opbrengsten van het rioolstelsel. In 2020 is het overschot van € 719.928 aan de voorziening toegevoegd.

Vaste schulden met een rentetypische looptijd van één jaar of langer (Langlopende schulden)

Geldleningen op lange termijn € 35.647
Hieronder staat het overzicht van de langlopende geldleningen. Dit zijn alleen schulden die vallen onder de categorie:
- onderhandse leningen van binnenlandse banken en overige financiële instellingen.

In 2020 hebben we in totaal € 642.748 aan rente betaald voor de geldleningen op lange termijn.

Netto vlottende schulden met een looptijd korter dan één jaar (Kortlopende schulden) € 10.770

Kasgeldleningen

Banksaldi

Overige kortlopende schulden
De afwikkeling van de crediteuren heeft een normaal verloop.

Hieronder staat een specificatie van de nog te betalen bedragen.
De afwikkeling van de nog te betalen bedragen heeft een normaal verloop.

Overlopende passiva € 4.448

Vooruitontvangen bedragen
Deze vooruitontvangen bedragen zijn subsidieverplichtingen (uitkeringen met een specifiek bestedingsdoel). Hieronder staat de specificatie van de stand per 31 december 2020.

Overige overlopende passiva
Hieronder staat een overzicht van de overige overlopende passiva. De afwikkeling hiervan verloopt normaal.

Gebeurtenissen na balansdatum
In dit kader zijn hier geen bijzonderheden te vermelden.

Niet uit de balans blijkende verplichtingen
Naast de hieronder vermelde waarborgen en garantstellingen zijn er nog andere "niet uit de balans blijkende verplichtingen".

Gewaarborgde geldleningen
Hieronder staat een overzicht van de gewaarborgde geldleningen.

* Sinds 1995 staat het WSW (Waarborgfonds Sociale Woningbouw) borg voor leningen van woningcorporaties. De gemeente tekent mee als achtervang. Er zijn diverse zekerheden ingebouwd en het risico dat de gemeente als achtervang loopt is theoretisch en zeer klein. Het WSW biedt primaire en secundaire zekerheid. In het uiterste geval bestaat de mogelijkheid dat de gemeente en het Rijk bijdragen in de vorm van een renteloze geldlening, de tertiaire zekerheid. In het overzicht zijn de volledige garanties weergegeven (100%), de gemeente staat voor 50% hiervan garant. Het WSW moet deze renteloze geldlening vervolgens terugbetalen. Het WSW is zelfs in afgelopen jaren niet aangesproken door bankinstellingen. Hieruit is de kracht van de zekerheidsstructuur gebleken.

Garantstellingen

* De oude regeling gemeentegarantie is per 1 januari 1995 vervallen. In deze regeling stonden de gemeente en het Rijk ieder voor 50% borg voor particuliere leningen. Bij deze leningen hoorde een aflossingsplan waarvan de restschuld aan het einde van de looptijd van 30 jaar op 0 moest staan.
De risico’s voor het kleine deel van de leningen waarvoor de gemeente nog garant staat  zijn zeer klein. Veel woningen zijn na 1995 verkocht of aflossingsvrij gemaakt waardoor de oude regeling niet meer van toepassing is. Vanaf 1 januari 1995 is de Nationale Hypotheek Garantie van toepassing.

Financiële niet op de balans opgenomen verplichtingen