Raadsvoorstel

                       Raadsvoorstel

Aan de gemeenteraad,

Voorstel

1. De jaarstukken 2020 vast te stellen met een resultaat van nihil, na een bijdrage uit de reserve rekeningresultaten van € 94.251.
2. Een bedrag van € 2.445.000 over te hevelen naar 2021 (€ 2.409.000 via de reserve lopende projecten en € 36.000 via de voorziening riolering) op basis van reeds genomen besluiten.

Inleiding
Hierbij bieden wij u de Jaarstukken 2020 (Jaarverslag en Jaarrekening 2020) aan. Met deze documenten verantwoorden wij ons als college aan uw raad over de uitvoering van de programmabegroting 2020. Bij de Voorjaarsnota 2020 en de Najaarsnota 2020 bent u tussentijds geïnformeerd over het verloop van de begroting 2020. De Jaarstukken bieden we digitaal aan via onze portal programmavan.bergendal.nl.

Corona
2020 stond grotendeels in het teken van corona. De coronacrisis had gevolgen voor veel beleidsterreinen van onze jaarrekening 2020. De VNG sprak met het Rijk af, dat de gemeenten een reële compensatie van de kosten en de gederfde inkomsten als gevolg van de coronamaatregelen krijgen. Via de algemene uitkering kregen we in 2020 ruim € 1,3 miljoen hiervoor. Ook van de provincie ontvingen we een subsidie van € 0,1 mln. Deze gelden hebben we ingezet voor de dekking van de extra gemaakte kosten zoals bijdrage exploitatieverliezen dorpshuizen/musea, omzetverlies sociale werkvoorziening, handhaving en toezicht, extra voorzieningen jeugdzorg en wmo, re-integratie bijstandsgerechtigden, maar ook voor de dekking van de minder ontvangen toeristenbelasting.

Voor de uitvoering van de Tijdelijke overbruggingsregeling zelfstandige ondernemers (Tozo) gaven we ongeveer € 4 miljoen uit. Dit bedrag heeft het Rijk volledig vergoed.
Daarnaast hadden we te maken met een aantal reguliere uitgaven die als gevolg van de coronacrisis niet of minder plaatsvonden zoals minder kosten voor regionaal wmo- en leerlingenvervoer, bewonersinitiatieven en minder bedrijfskosten. Daarentegen maakten we ook extra kosten voor onder meer voorzieningen in gemeentelijke gebouwen. Ook de coördinatie van de coronamaatregelen door het actieteam legde een behoorlijk beslag op de ambtelijke capaciteit en was inhuur van personeel soms noodzakelijk.
Overall gezien zijn we uitgekomen met de begrotingsbudgetten.

Toelichting
Het rekeningsaldo over 2020 is nihil, na een bijdrage uit de reserve rekeningresultaten van € 94.251. Bij de Najaarsnota 2020 gingen we nog uit van een nadelig saldo van € 768.000. De verschillen lichten wij nader toe in de jaarrekening.
De bijdrage uit de reserve rekeningresultaten is een concrete invulling van het besluit dat over deze reserve in het verleden is genomen. Dit besluit hield in dat deze reserve ingezet wordt ter dekking van tekorten bij de jaarrekening. De jaarrekening 2020 kende, zonder deze inzet, een tekort van € 94.251. Door dit bedrag te onttrekken uit de reserve rekeningresultaten is het rekeningsaldo nihil.

De bevindingen van de accountant zijn toegelicht in de bijeenkomst van de auditcommissie van 22 juni 2020. Het verslag van bevindingen (accountantscontroleverslag) leggen we voor u ter inzage, zodra we het ontvangen hebben.

In de volgende tabel ziet u de begrote en werkelijke saldi 2020 per programma en in totaal.

Voor een verklaring van de verschillen verwijzen wij u naar de samenvatting in de jaarstukken 2020.

De belangrijkste oorzaken van de verschillen zijn:

Beoogd effect

De gemeenteraad in staat te stellen om de controlerende taak te vervullen.

Argumenten
1.1 Decharge college
Door het vaststellen van de jaarstukken 2020 verleent u decharge aan het college. Dit betekent
dat de bestuurders worden ontlast van aansprakelijkheid voor het gevoerde (financiële) beleid.

2.1 Budgetoverheveling van € 2.445.000
Het gaat hier om activiteiten die in 2020 geraamd waren, maar nog niet (volledig) zijn
uitgevoerd. Deze bedragen zijn al verwerkt in het resultaat 2020.

Kanttekening
De accountant moet nog een controleverklaring verstrekken.

Inzet reserves
In 2020 is voor € 94.251 onttrokken uit reserve rekeningresultaten om de exploitatie sluitend te
krijgen.
Hieronder ziet u een overzicht van het verloop van het saldo van de reserve rekeningresultaten
en de algemene reserve (vrij aanwendbaar).

Voor een nadere toelichting op de mutaties van de algemene reserve vrij aanwendbaar, verwijzen wij naar de toelichting op de balans, Eigen vermogen (vanaf blz. 237 in de pdf-versie van de jaarstukken).

Financiële onderbouwing
Zie jaarstukken 2020.

Duurzaamheid
We verstrekken de jaarstukken 2020 niet op papier.

Communicatie
We plaatsen de jaarstukken 2020 op onze portal https://programmavan.bergendal.nl/.

Aanpak/uitvoering
Nadat u de jaarstukken 2020 heeft vastgesteld, sturen wij deze toe aan Gedeputeerde Staten (provincie Gelderland).

Burgemeester en wethouders

Bijlagen digitaal ter inzage
Jaarstukken 2020
Bijlage ter inzage griffier

De raad van de gemeente Berg en Dal;

gelezen het voorstel van burgemeester en wethouders van 8 juni 2020;

overwegende dat:

• in het kader van de gemeentewet de gemeenteraad de jaarstukken 2020 moet vaststellen en dat deze vóór 15 juli a.s. ter goedkeuring moeten zijn verzonden naar de Provincie;
• dit besluit onder voorbehoud van de goedkeurende controleverklaring van de accountant genomen wordt;

b e s l u i t  :

1. De jaarstukken 2020 vast te stellen met een resultaat van nihil, na een bijdrage uit de reserve rekeningresultaten van € 94.251.
2. Een bedrag van € 2.445.000 over te hevelen naar 2021 (€ 2.409.000 via de reserve lopende projecten en € 36.000 via de voorziening riolering) op basis van reeds genomen besluiten.

Aldus besloten in de openbare vergadering van de raad van de gemeente Berg en Dal
op 15 juli 2020,

De raadsgriffier,         De voorzitter,